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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人差額征稅。上期的未開(kāi)票收入在本期開(kāi)票后，申報(bào)時(shí)在未開(kāi)票收入那里填入負(fù)數(shù)沖銷。但是這一部分是差額征稅，不產(chǎn)生稅額。本期沖銷時(shí)，未開(kāi)票收入那里計(jì)算出負(fù)數(shù)稅額，導(dǎo)致本期收入多出這塊稅費(fèi)，該怎么解決？
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你的意思是，你的未開(kāi)票收入之前，是按照全額申報(bào)的，對(duì)嗎?，F(xiàn)在也就是說(shuō)，你申報(bào)也是全額沖銷。
2020 02/25 11:24
84784987 
2020 02/25 11:28
是，這一部分收入是需要在本期申報(bào)時(shí)全額沖銷。上期申報(bào)時(shí)在填未開(kāi)票收入里面，對(duì)應(yīng)稅費(fèi)為0。
陳詩(shī)晗老師 
2020 02/25 11:32
未開(kāi)票收入里面為什么稅費(fèi)為零呢？之前開(kāi)票的時(shí)候沒(méi)有交稅嗎？還是說(shuō)本身是免稅。
84784987
2020 02/25 11:39
稅率不為0，為5%，但是這部分是差額征稅部分。按照差額開(kāi)票出來(lái)，稅率那里是***，稅額為0.
陳詩(shī)晗老師
2020 02/25 11:42
你這個(gè)并不影響你之前申報(bào)了這個(gè)未開(kāi)票收入，那么你交了稅。現(xiàn)在現(xiàn)在你將之前交稅的這個(gè)未開(kāi)票收入開(kāi)具了差額征稅的發(fā)票，那么說(shuō)明你之前交的稅交多了，現(xiàn)在你的申報(bào)成為負(fù)數(shù)，這個(gè)是正常的。
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