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問題已解決
老師，2020年的帳應交稅費—應交增值稅—進項稅有期初余額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一般期初應交稅金—增值稅（進項稅額）在借方，應交稅金—增值稅（銷項稅額）在貸方。
2020 02/21 09:41
84785027 
2020 02/21 09:48
我現在剛剛做賬，發(fā)現這個問題，給您截圖的是進項稅，麻煩看一下，這樣對嗎？可是在2019年期初進項和銷項是沒有余額的
樸老師 
2020 02/21 09:54
那不是有有期初余額的嗎
84785027
2020 02/21 10:02
是啊，這個是2020年的期初，我是說2019年的期初沒有余額，正確的應該有沒有余額?。?/div>
84785027
2020 02/21 10:02
是啊，這個是2020年的期初，我是說2019年的期初沒有余額，正確的應該有沒有余額?。?/div>
樸老師
2020 02/21 10:05
結轉后還是有的哦
84785027
2020 02/21 10:08
進項稅額和銷項稅額用結轉嗎？
樸老師
2020 02/21 10:14
需要結轉的哦，
因為銷項稅與進項稅統在應交稅金科目內，所以年底時，要將這兩個科目的數額合并，即對增值稅額的轉進轉出的集合后的余額進行結轉。 “應交增值稅”科目，每月的明細科目借貸方余額可不結平，但在年底必須要結平各明細科目。 結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進項稅；若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
84785027
2020 02/21 10:17
可是報表我已經申報了，現在反結賬會影響報表的嗎？還是這張憑證做在2020年的帳上
樸老師
2020 02/21 10:17
會的，會影響的哦，但是總額不影響
84785027
2020 02/21 10:34
那是做在2019年的帳上，還是2020年的帳上
樸老師
2020 02/21 10:37
你好，在去年的賬上結轉的
84785027
2020 02/21 11:08
老師，麻煩再問一下，網銀服務費1200元，怎么做會計科目？
樸老師
2020 02/21 11:15
你好，計入管理費用-辦公費就行
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那就做 借:應交稅費——應交增值稅（進項稅額)，貸:應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅）
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老師，待認證進項稅要結轉嗎？比如借：應交稅費應交增值稅待認證進項稅1000貸：銀行存款1000結轉進項稅借：應交稅費應交增值稅進項稅轉出1000貸：應交稅費應交增值稅進項稅1000這樣對嗎
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收到專票，但暫時不準備抵扣，做分錄：
借：原材料
應交稅費-待認證進項稅
貸:應付帳款
后面打算認證是：
借：應交稅費--應交增值稅-進項稅
貸：應交稅費-待認證進項稅
這種可以嗎？
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一般納稅務人的稅費處理憑證月底確定可以抵扣進項時，借應交稅費_應交增值稅-進項稅額，貸應交稅費-待認證進項稅額，確定有增值稅要交時借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應交稅費-未交增值稅，要這樣操作嗎？
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老師，你好，月末增值稅結轉，必須按照這樣的步驟嗎？如果進項大于銷項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借： 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
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