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一般納稅人，進(jìn)項稅額比銷項稅額多，月底如何做賬
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一般納稅人當(dāng)月的進(jìn)項稅額大于銷項稅額時，則會出現(xiàn)留底的情況，不用做賬務(wù)處理
2020 02/14 14:36
84784986 
2020 02/14 14:37
不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項嗎
暖暖老師 
2020 02/14 14:39
增值稅抵扣進(jìn)項大于銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,一般是不需要繳納增值稅的.
銷項稅比進(jìn)項稅少,不用交稅,而且差額部分還可以到下個月繼續(xù)抵扣銷項稅額.
本期應(yīng)當(dāng)交納的增值稅=銷項稅-進(jìn)項稅=(銷項稅+視同銷售發(fā)生的銷項稅)-(進(jìn)項稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)
月末轉(zhuǎn)入未交增值稅科目如下:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
84784986
2020 02/14 14:42
謝謝
暖暖老師
2020 02/14 14:45
不客氣，麻煩給星好評
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