問(wèn)題已解決

政府補(bǔ)助，增值稅稅收返還是其他收益還是什么

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/09 13:24
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 記入其他收益科目
2020 02/09 13:25
84784973
2020 02/09 13:26
要計(jì)算所得稅的吧？
蔣飛老師
2020 02/09 13:30
是的，需要記入利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅的
84784973
2020 02/09 13:31
那也可以放在營(yíng)業(yè)外收入里嗎？
蔣飛老師
2020 02/09 13:33
是的，你的理解很對(duì) 也可以記入營(yíng)業(yè)外收入科目的
84784973
2020 02/09 13:34
加計(jì)遞減分錄一般是怎樣的？
蔣飛老師
2020 02/09 13:40
借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他收益
84784973
2020 02/09 13:40
要這個(gè)進(jìn)賬需要先計(jì)提嗎？
蔣飛老師
2020 02/09 13:44
你好， 需要的。
84784973
2020 02/09 13:45
如何計(jì)提？
蔣飛老師
2020 02/09 13:57
當(dāng)月做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他收益
84784973
2020 02/09 14:01
老師，那借方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)賬稅額）平不了了嗎
蔣飛老師
2020 02/09 14:05
比如進(jìn)項(xiàng)稅額3 加計(jì)扣除2 銷(xiāo)項(xiàng)稅額10 應(yīng)交增值稅=10-（3+2）=5
蔣飛老師
2020 02/09 14:07
借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3+2 應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅5
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