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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人月底交增值稅，分錄要怎樣做？年底是怎樣對(duì)沖？
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你好，小規(guī)模納稅人增值稅通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算。交增值稅時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
您說(shuō)的年底對(duì)沖是？小規(guī)模納稅人不需要對(duì)沖的。
2020 01/14 07:58
84784963 
2020 01/14 08:02
我都是需要交增值稅時(shí)，走借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，對(duì)嗎？交稅的時(shí)候從未交里面交
84784963
2020 01/14 08:24
這個(gè)分錄對(duì)嗎？
立紅老師 
2020 01/14 08:26
你好，這兩個(gè)明細(xì)都是一般納稅人用的科目，建議新的一年改為應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784963
2020 01/14 08:28
小規(guī)模就只用應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額這個(gè)科目走嗎？交也從這個(gè)科目交？
立紅老師
2020 01/14 08:34
你好，小規(guī)模納稅人只用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
有收入時(shí)，借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
上交稅款時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
84784963
2020 01/14 08:52
就是三級(jí)明細(xì)科目銷(xiāo)項(xiàng)稅額是用不到的，是嗎？
立紅老師
2020 01/14 08:56
你好，是的，銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)等都是一般納稅人用的。
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