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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模開(kāi)勞務(wù)費(fèi)，差額征收是3%還是5%
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你好去，差額計(jì)稅是百分之五
2020 01/12 22:21
84784999 
2020 01/12 22:23
我開(kāi)10萬(wàn)的勞務(wù)費(fèi)，扣除額9.7萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做比較合適？
郭老師 
2020 01/12 22:31
借銀存，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（0.3/1.05*5%
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
84784999
2020 01/12 22:36
0.3/1.05*5%，前面那0.3是什么意思呀
84784999
2020 01/12 22:37
是不是0.3萬(wàn)？
郭老師
2020 01/12 22:39
你好，是的
差額計(jì)稅的
84784999
2020 01/12 22:41
借：銀行存款100000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2857.14
應(yīng)該稅費(fèi)142.86
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本97000
貸：應(yīng)付職工薪酬97000
分錄這樣寫(xiě)是嗎？
郭老師
2020 01/12 22:45
你好，分錄對(duì)
84784999
2020 01/12 22:47
那這樣的話， 收入才2857.14，比主營(yíng)業(yè)務(wù)成本97000，不是少了嗎？
郭老師
2020 01/12 22:52
第一個(gè)分錄借貸不平，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000-142.86
84784999
2020 01/12 22:54
是的。我是不是可以這樣寫(xiě)
借：銀行存款100000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99857.14
應(yīng)該稅費(fèi)142.86
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本97000
貸：應(yīng)付職工薪酬97000
84784999
2020 01/12 22:55
還是這樣寫(xiě)
借：銀行存款100000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2857.14
應(yīng)該稅費(fèi)142.86
應(yīng)付職工薪酬97000
84784999
2020 01/12 22:57
這兩個(gè)，哪個(gè)才比較正確的？
郭老師
2020 01/12 23:00
你好，第一個(gè)，
84784999
2020 01/12 23:06
還有兩個(gè)問(wèn)題：
1、第一個(gè)會(huì)不會(huì)顯示公司的收入變很高？實(shí)際公司只收入3000而已。
2、97000的工資是直接公戶(hù)轉(zhuǎn)給代領(lǐng)工資那個(gè)人，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，也沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)，代領(lǐng)工資人只給了份工資表。這樣可以嗎？
郭老師
2020 01/12 23:08
所得稅，我有差額一說(shuō)
你申報(bào)需要填寫(xiě)收入成本的
有收入才有成本
工資你得報(bào)個(gè)稅的，其他的不交這個(gè)得看你稅務(wù)局
84784999
2020 01/12 23:21
就是個(gè)稅沒(méi)在勞務(wù)公司報(bào)。如果個(gè)稅直接在勞務(wù)公司報(bào)的話，就直接開(kāi)3%的全額征收了。
就直接給了張工資表來(lái)，這樣可以的嗎？我入賬有問(wèn)題嗎？
郭老師
2020 01/12 23:22
你不是勞務(wù)公司的嗎
你們可以差額計(jì)稅的
84784999
2020 01/12 23:26
差額計(jì)稅，個(gè)稅不報(bào)可以的嗎？
郭老師
2020 01/12 23:33
這個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)
具體的看你稅務(wù)局了
84784999
2020 01/12 23:37
喔。
差額征收，申報(bào)增值稅附列表時(shí)填差額97000的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅就是實(shí)際的了。這個(gè)要不要填上去？
郭老師
2020 01/13 05:26
要求填寫(xiě)的
不含稅銷(xiāo)售額和銷(xiāo)售額都填寫(xiě)的
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