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請問 匯算清繳調(diào)增后，兩報表是不是也要修改的，不能按匯算清繳前的年報來算？

84785031| 提問時間：2020 01/11 17:33
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
你好！ 是的?？梢圆灰粯拥?/div>
2020 01/11 17:35
84785031
2020 01/11 17:36
你的意思是匯算請教后申報的年報，可以按匯算清繳前的年報來算？
蔣飛老師
2020 01/11 17:37
你好， 可以有改動的
84785031
2020 01/11 17:39
我18年的匯算清繳還是按匯算清繳前的年報報的，是不是我報錯了，要按匯算清繳后的年報報??？
蔣飛老師
2020 01/11 17:41
是的，應(yīng)該要按匯算清繳后的年報報的
84785031
2020 01/11 17:46
那這個年報還可以修改不，我18年匯算清繳調(diào)整了業(yè)務(wù)招待費，報表應(yīng)該如何調(diào)整啊
蔣飛老師
2020 01/11 17:52
匯算清繳調(diào)整了業(yè)務(wù)招待費，是稅務(wù)與會計的差異 不用調(diào)整會計賬和報表的（直接填寫稅務(wù)納稅調(diào)整表調(diào)整就可以了）
84785031
2020 01/11 17:56
哦哦 因為你剛剛說了要按匯算清繳后的年報填的，業(yè)務(wù)招待費調(diào)整增了不需要修改報表，那在什么情況下是需要修改報表的啊
蔣飛老師
2020 01/11 18:05
如果結(jié)賬后，漏做業(yè)務(wù)了，需要反結(jié)賬更改。這時報表就變了
84785031
2020 01/11 18:07
好的 那我只調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費費，這個差額我直接在19年賬務(wù)中調(diào)整，18年的年報還是按原來的就行，是嘛
蔣飛老師
2020 01/11 18:14
你好， 對的，你的理解很對
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