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12月份進(jìn)項發(fā)票已入賬，1月份發(fā)票收到后無法網(wǎng)上認(rèn)證，請問如何處理
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你好，你先檢查一下是不是公司名稱或者稅號開錯了
2020 01/07 15:28
84785046 
2020 01/07 15:34
沒有開錯，就是12月份簽的購銷合同已入帳，1月份發(fā)票到了，現(xiàn)在申報12月份的報表，1月份的進(jìn)項能在12月份抵扣嗎
彩麗老師 
2020 01/07 15:35
發(fā)票是2020年1月份開具的，是不能在2019年12月份抵扣的
84785046
2020 01/07 15:49
可以這樣做賬嗎
借:原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款
在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后,即可把待抵扣進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額中的,會計分錄如下:
借:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅
彩麗老師
2020 01/07 16:07
2020年1月份可以這樣做賬
借:原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)付賬款
認(rèn)證后
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
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