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年底12月的賬先不結(jié)賬,不出具報表,現(xiàn)在1月能先納稅申報嗎?

84785016| 提问时间:2020 01/02 14:06
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張艷老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
不能,因為申報稅,還需要上傳財務(wù)報表的。
2020 01/02 14:07
84785016
2020 01/02 14:07
季報的
張艷老師
2020 01/02 14:10
是的,季度申報也是需要申報財務(wù)報表的。
84785016
2020 01/02 14:17
小規(guī)模的,19年第四季度開票了,然后第四季度銷售收入是56796.13,相應(yīng)的增值稅是1703.87元,因為收入不超過30萬,所以這筆增值稅應(yīng)該是不用交的,,那現(xiàn)在做12月的帳,是做這筆增值稅的減免和轉(zhuǎn)營業(yè)外收入?還是怎么做?還是說不做關(guān)于增值稅的分錄,然后先納稅申報了,直接把減免轉(zhuǎn)營業(yè)外收入做到1月份里?
張艷老師
2020 01/02 14:18
那現(xiàn)在做12月的帳,是做這筆增值稅的減免和轉(zhuǎn)營業(yè)外收入?--需要在12月份做結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)收入的分錄
84785016
2020 01/02 14:20
跟主營業(yè)務(wù)收入有啥關(guān)系啊
張艷老師
2020 01/02 14:20
是的,是要計入營業(yè)外收入科目的。
84785016
2020 01/02 14:21
我想問知道是不用交這筆增值稅的,年底賬上怎么處理
84785016
2020 01/02 14:21
或者分錄是什么
張艷老師
2020 01/02 14:21
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入
84785016
2020 01/02 14:22
那不進項納稅申報,也可以直接先做這筆?
84785016
2020 01/02 14:23
意思是:現(xiàn)在還有申報第四季度的稅,賬上就可以直接做這筆嗎?
張艷老師
2020 01/02 15:58
意思是:現(xiàn)在還有申報第四季度的稅,賬上就可以直接做這筆嗎?--可以的,因為四季度末就能判斷出能否享受免征增值稅的政策嘛
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