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問(wèn)題已解決
老師:如果材料暫估，沒有拿到發(fā)票匯算清繳時(shí)是調(diào)增還是調(diào)減??？如果是調(diào)增的話，那不是我的成本就翻了一倍耶
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您好，您成本的發(fā)票可以在匯算清繳前拿到嗎？
2019 12/25 07:26
84785011 
2019 12/25 07:38
不可以
宸宸老師 
2019 12/25 07:43
您好，那您就是要把成本調(diào)減
宸宸老師
2019 12/25 07:44
這個(gè)意思是指你在匯算清繳的時(shí)候，由于不能取得發(fā)票，需要納稅調(diào)增
84785011
2019 12/25 09:22
老師意思是要我把暫估的沖掉嗎,來(lái)調(diào)減成本?,,,后面又說(shuō)匯算時(shí)要調(diào)增?沒明白?
宸宸老師
2019 12/25 09:23
您好，不是沖掉。
只是在計(jì)算年度企業(yè)所得稅的時(shí)候，由于沒有發(fā)票，所以需要再會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上調(diào)增 計(jì)算應(yīng)交稅所得額，再計(jì)算企業(yè)所得稅
84785011
2019 12/25 10:12
這個(gè)成本調(diào)整是利潤(rùn)變小還是變大呀？
84785011
2019 12/25 10:12
調(diào)
84785011
2019 12/25 10:12
增？
宸宸老師
2019 12/25 10:12
您好，這個(gè)怎么說(shuō)呢，您賬上的成本是不會(huì)變化的，
只是稅務(wù)上不承認(rèn)這個(gè)成本，需要納稅調(diào)增。
84785011
2019 12/25 10:14
我就是說(shuō)假如什么都固定不變，然后這個(gè)稅務(wù)上不承認(rèn)的成本不是說(shuō)要納稅調(diào)增嗎？我是利潤(rùn)變大了，還是變小了？是要交稅還是不交所得稅？
宸宸老師
2019 12/25 10:15
您好，賬上不懂， 您計(jì)算了一個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額， 在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候
企業(yè)所得稅=（會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額+調(diào)增【調(diào)增的金額在這里】）*企業(yè)所得稅稅率
其實(shí)是多交企業(yè)所得稅了
84785011
2019 12/25 10:38
調(diào)增的成本100多萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)在哪一攔填啊？
宸宸老師
2019 12/25 10:41
您好，看不清楚，成本那一列？比如說(shuō)原材料
84785011
2019 12/25 10:47
是不是填A(yù)105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表?沒有你說(shuō)的原材料 的
宸宸老師
2019 12/25 10:48
您把那個(gè)明細(xì)表派我看看，我現(xiàn)在手上沒有年度匯算清繳的表格
84785011
2019 12/25 10:55
宸宸老師
2019 12/25 10:57
您好，A105010 可以在這里調(diào)整一下
84785011
2019 12/25 11:05
調(diào)哪欄？
宸宸老師
2019 12/25 11:11
我上面編碼打錯(cuò)了
調(diào) 13行的 第一列 賬載【這里填您暫估的成本】和 第二列稅收【為0】
84785011
2019 12/25 12:48
那還是要填105010這張表，但又填哪欄呢？
宸宸老師
2019 12/25 12:58
在這個(gè)表的第20行
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