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問(wèn)題已解決
不好意思，請(qǐng)問(wèn)2019年申報(bào)2018年的匯算清繳后，2019年收到退回2018年繳納的企業(yè)所得稅是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入還是其他什么？稅局要求自查報(bào)告后，2019年補(bǔ)繳納過(guò)往幾年的增值稅附加稅以及印花稅應(yīng)該計(jì)入什么科目?。窟€有滯納金
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許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
過(guò)后退回的話(huà) 直接 借：銀行存款 貸：所得稅費(fèi)用 補(bǔ)繳 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 滯納金 借：營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款
2019 12/12 15:33
84784959 
2019 12/12 16:01
那自查過(guò)程中調(diào)整出庫(kù)的原材料呢？為了補(bǔ)繳稅而直接調(diào)整了部分原材料銷(xiāo)售出庫(kù)
沒(méi)有發(fā)票
許老師 
2019 12/12 16:12
意思是將外購(gòu)的原材料分錄調(diào)出嗎？
84784959
2019 12/12 16:21
一般是購(gòu)入原材料加工再銷(xiāo)售，但是因?yàn)槎惥钟X(jué)得稅金不夠，所以為了多交稅，直接將部分原材料底價(jià)銷(xiāo)售處理
84784959
2019 12/12 16:23
現(xiàn)在要怎么把這部分的原材料出庫(kù)做會(huì)計(jì)分錄
許老師
2019 12/12 16:27
這樣的話(huà) 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 同時(shí) 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料
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