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小規(guī)模納稅人減免的增值稅是當(dāng)月直接減免還是先計提下個月減免???減免要去稅務(wù)局報備嗎?

84785045| 提问时间:2019 12/04 20:37
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 確認(rèn)收入,借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 季度末月做減免處理,借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免 這個是不需要去稅局備案,直接可以享受相應(yīng)優(yōu)惠政策的
2019 12/04 20:39
84785045
2019 12/04 21:43
請問老師,期末余額 借 (負(fù)的)應(yīng)交稅費-增值稅減免 是什么意思???看別人這樣做賬,不太懂
84785045
2019 12/04 21:51
計提應(yīng)該是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,如果是減免時也沒有應(yīng)交稅費-增值稅減免 這個科目???不是營業(yè)外收入-增值稅減免么?
鄒老師
2019 12/04 23:45
你好,小規(guī)模減免的增值稅是這樣做分錄 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免 而沒有應(yīng)交稅費-增值稅減免 負(fù)數(shù)余額的
84785045
2019 12/04 23:46
我剛問了一個老師,她說應(yīng)該是沖錯賬
鄒老師
2019 12/05 08:27
你好,即使是沖錯賬,那沖銷了之后 應(yīng)交稅費-增值稅減免期末余額應(yīng)當(dāng)是0才是的
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