問(wèn)題已解決

您好，去年多計(jì)提的成本，現(xiàn)在想要通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄？18年的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/04 09:49
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趙海龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，不清楚你多計(jì)提的時(shí)候貸方記到哪里了。按照你18年分錄來(lái)判斷應(yīng)該是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 但是一般小企業(yè)都是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在當(dāng)年度進(jìn)行調(diào)整就可以。不需要追溯
2019 12/04 09:51
84785043
2019 12/04 09:54
貸方記在其他應(yīng)付款，請(qǐng)問(wèn)老師您的借貸方都是正數(shù)嗎？
趙海龍老師
2019 12/04 09:56
如果多計(jì)提就應(yīng)該是在以前年度損益的貸方
84785043
2019 12/04 10:09
那應(yīng)該是借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) 貸：其他應(yīng)付款 負(fù)數(shù) 這樣嗎？
趙海龍老師
2019 12/04 10:10
借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益 正數(shù)
84785043
2019 12/04 10:10
好的，謝謝老師
趙海龍老師
2019 12/04 10:11
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