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老師，我們公司上個月做成本核算的時候，領(lǐng)用出庫的半成品成本，在分?jǐn)偭计返纳a(chǎn)成本和廢品的生產(chǎn)成本之間分錯了，多分了10萬給廢品損失，在這個月要做調(diào)整，賬務(wù)處理我們是直接生產(chǎn)成本-自制半成品正數(shù)10萬 生產(chǎn)成本–廢品損失負(fù)數(shù)10萬。我們在本月做結(jié)轉(zhuǎn)半成品成本的時候，生產(chǎn)成本的余額剛好是這個10萬，要怎么反應(yīng)這個10萬在成本核算表上才能讓生產(chǎn)成本余額為零？
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自制的半成品是有借方余額
是的話完工入庫了嗎，入庫的你得結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品。
2019 12/03 17:33
84784963 
2019 12/03 17:34
當(dāng)月都結(jié)轉(zhuǎn)了的
郭老師 
2019 12/03 17:53
那你借庫存商品貸生產(chǎn)成本-自制半成品
廢品上月結(jié)轉(zhuǎn)到哪里了
84784963
2019 12/03 17:54
也是結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品-自制半成品里面了
84784963
2019 12/03 17:59
84784963
2019 12/03 18:00
老師，你看！我是這樣調(diào)整的，這樣做對嗎？能這樣做賬的嗎？
郭老師
2019 12/03 18:02
你好，分錄對的
不影響你的生產(chǎn)成本
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