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問題已解決
我們公司是分公司，從總公司那里五年來打入了100萬左右，掛賬一直掛的是其他應(yīng)付款，現(xiàn)在要注銷，公司已經(jīng)沒有任何資產(chǎn)可以支付其他應(yīng)付款了，賬上有100多萬，怎么處理？需要繳稅嗎？
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你好，1、核銷“其他應(yīng)付款”只能作為“債務(wù)重組”處理，全部作為單位的利得。
借：其他應(yīng)付款
貸：營業(yè)外收入
2、稅務(wù)和工商注銷時，按理說應(yīng)出具“清算報告”(清算日的資產(chǎn)負債表)，如果你們那里沒要求而用企業(yè)的資產(chǎn)負債表，報表上如果有債權(quán)、債務(wù)項，也不會同意你們注銷的，要求先清算債務(wù)，然后再注銷。
公司有利潤需要交企業(yè)所得稅
2019 10/16 20:57
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