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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
拍賣(mài)公司舊經(jīng)汽車(chē)8萬(wàn)元，原價(jià)20萬(wàn)，累計(jì)折舊未提過(guò)，現(xiàn)會(huì)計(jì)分錄怎么做啊，要交哪些悅，可開(kāi)票給購(gòu)買(mǎi)方，分錄怎么做？
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你好，同學(xué)。
借 固定資產(chǎn)清理
貸 固定資產(chǎn) 20萬(wàn)
借 銀行存款 8
貸 固定資產(chǎn)清理 8/1.03
應(yīng)交稅費(fèi) 8/1.03*0.02
營(yíng)業(yè)外收入 8/1.03/0.01
2019 10/15 18:25
84784947 
2019 10/15 18:34
借，銀行存款8萬(wàn)，貸，固定資產(chǎn)清理8/1.03=7.76，貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅0.24萬(wàn)元，對(duì)嗎但是我沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，處理舊車(chē)也要交稅嗎？，然后，借，固定資產(chǎn)清理12.24，貸營(yíng)業(yè)外支出12.24萬(wàn)？
陳詩(shī)晗老師 
2019 10/15 18:35
沒(méi)開(kāi)發(fā)票，也是要交的
你這是舊的是按2%交納，優(yōu)惠了的
84784947
2019 10/15 18:46
我寫(xiě)的分錄和金額對(duì)嗎？
84784947
2019 10/15 18:47
固定資產(chǎn)折舊一直未提過(guò)可需要在補(bǔ)提折舊了？
陳詩(shī)晗老師
2019 10/15 19:03
對(duì)的，不需要，直接按原價(jià)出售
84784947
2019 10/15 19:14
有一個(gè)老師講需要補(bǔ)提折舊，你講不要補(bǔ)提，到哪個(gè)正確的
陳詩(shī)晗老師
2019 10/15 19:17
你現(xiàn)在已經(jīng)出售了，對(duì)于之前的不用再補(bǔ)提了。如果你現(xiàn)在不出售，那么是要補(bǔ)提的
84784947
2019 10/15 19:57
處理舊小車(chē)必須交稅嗎，我又沒(méi)有開(kāi)票，稅率多少怎么算，我以前借銀行存款8萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外支出12萬(wàn)，貸，固定資產(chǎn)清理20萬(wàn)元，錯(cuò)了嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 10/15 19:58
是的。同學(xué)。
這是沒(méi)辦法的，你按你清理收到的款項(xiàng)要交稅，按2%征收，這是優(yōu)惠后的稅率
84784947
2019 10/15 20:01
你是交稅務(wù)局查出來(lái)了怎么辦，我們是國(guó)企以前不規(guī)范，現(xiàn)在要調(diào)整過(guò)來(lái)嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 10/15 20:09
首先，你如果是先更正之前的錯(cuò)誤，再出售，你就是先補(bǔ)提，再出售。
你現(xiàn)在直接出售，可以直接出售，不調(diào)錯(cuò)誤。
不管你選擇哪種，你最后 的財(cái)務(wù)成果一樣的
84784947
2019 10/15 20:15
我不補(bǔ)提直接出售，現(xiàn)在未開(kāi)票自己測(cè)算的應(yīng)交稅費(fèi)，如果以后買(mǎi)車(chē)的人要票了可以補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，應(yīng)交稅費(fèi)因小數(shù)跟以前算的有差額怎么辦??？
陳詩(shī)晗老師
2019 10/15 20:17
那你到時(shí)候就補(bǔ)交稅處理就是了。
84784947
2019 10/15 20:19
那會(huì)計(jì)分錄怎么做啊
陳詩(shī)晗老師
2019 10/15 20:27
到時(shí)候補(bǔ)交時(shí)
借 銀行存款
貸 營(yíng)業(yè)收入或以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)
84784947
2019 10/15 20:33
小汽車(chē)原價(jià)20萬(wàn)，處置收入8萬(wàn)元，借，銀行存款8萬(wàn)元，貸固定資產(chǎn)清理7.76萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)0.24萬(wàn)元，沒(méi)有涉及營(yíng)業(yè)外收入？
陳詩(shī)晗老師
2019 10/16 09:48
有呀，還有1%在營(yíng)業(yè)外收入。你看我上面給你的分錄
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