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老師，社保+公積金，沒有計提，直接銀行扣款繳納，如何做分錄？
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您好
借:應付職工薪酬-單位社保費
應付職工薪酬-單位公積金
其他應收款-個人社保費
其他應收款-個人公積金
貸:銀行存款
2019 10/09 22:04
84785031 
2019 10/09 22:07
不計入管理費用嗎？
bamboo老師 
2019 10/09 22:08
計入管理費用是計提時候的分錄
借：管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸：應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
84785031
2019 10/09 22:11
我想省去中轉科目，可以借：管理費用（單位承擔的社保+公積金）應付工資（個人承擔的社保+公積金）貸：銀行存款？
bamboo老師
2019 10/09 22:12
應該通過應付職工薪酬科目走賬的
84785031
2019 10/09 22:14
嗯嗯，但應付職工薪酬不能沖為零
bamboo老師
2019 10/09 22:19
這樣的話 應付職工薪酬科目沒有余額啊
84785031
2019 10/09 22:26
借：管理費用（單位承擔的社保+公積金）應付職工薪酬（個人承擔的社保+公積金）貸：銀行存款？
84785031
2019 10/09 22:26
有余額呀
bamboo老師
2019 10/09 22:30
我寫的分錄不是這樣的啊
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