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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是餐飲行業(yè)，小規(guī)模納稅人，客戶訂的包席，我們有送客人酒水，比如餐費(fèi)12000元，酒水按照正常銷售有1000元。實(shí)際收錢12000元。請(qǐng)問怎么做賬務(wù)處理
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你好，按照12000元確認(rèn)收入的
2019 09/30 10:31
84785000 
2019 09/30 10:36
可以做個(gè)詳細(xì)分錄嗎，比如酒水成本50。餐飲成本6000
佟老師 
2019 09/30 10:44
借：銀行存款12000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11650.49
銷項(xiàng)稅額349.51
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6500
貸:庫存商品50
銀行存款或原材料6000
84785000
2019 09/30 10:47
請(qǐng)問那個(gè)贈(zèng)送的酒水呢
佟老師
2019 09/30 10:51
這里面包括了贈(zèng)送的酒水了
84785000
2019 09/30 10:52
沒有呀
佟老師
2019 09/30 10:53
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6500
貸:庫存商品50
銀行存款或原材料6000
庫存商品就是酒水的成本啊
84785000
2019 09/30 10:54
那個(gè)酒水不是要視同銷售繳稅嗎
佟老師
2019 09/30 11:03
你這個(gè)屬于買一贈(zèng)一，不屬于視同銷售，說白了，就是兩樣商品賣了12000
84785000
2019 09/30 11:05
但是他們都說是視同銷售喲
佟老師
2019 09/30 11:06
誰說的這個(gè)屬于視同銷售？
84785000
2019 09/30 11:07
這不是購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送嗎
佟老師
2019 09/30 11:34
因?yàn)橛星懊娴南M(fèi)才有后面的贈(zèng)送，不屬于無償贈(zèng)送的
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