問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教外貿(mào)行業(yè)的咨詢(xún)你下噢。確認(rèn)收入的分錄，是借：應(yīng)收賬款-美元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）這樣對(duì)嗎？可是學(xué)堂里的實(shí)操看的沒(méi)有收入的分錄，只有退稅的分錄，寫(xiě)的是借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）收到退稅款時(shí)借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅。感覺(jué)不理解，在借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）這個(gè)分錄里有貸方應(yīng)交稅費(fèi)，確認(rèn)收入時(shí)不確認(rèn)稅費(fèi)嗎?

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/26 16:17
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俞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
因?yàn)樵瓉?lái)就有借方余額！所以貸記，不會(huì)有貸方余額
2019 09/26 16:53
84784955
2019 09/26 17:09
1、那外貿(mào)確認(rèn)收入的分錄具體怎么做呢？ 2、不明白原來(lái)有借方余額，原來(lái)產(chǎn)生借方余額的分錄具體怎么做呢？
俞老師
2019 09/26 20:23
這里有留抵稅額才會(huì)退稅的
84784955
2019 09/27 08:13
退稅額和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額要在增值稅報(bào)表里面填嗎？
俞老師
2019 09/27 08:28
是的，是要在增值稅申報(bào)表填的！
84784955
2019 09/27 09:21
外貿(mào)收入填在哪一行？算總的收入，但銷(xiāo)項(xiàng)稅只體現(xiàn)內(nèi)銷(xiāo)的，是嗎？
俞老師
2019 09/27 10:07
外貿(mào)收入填在免退銷(xiāo)售額哪里！銷(xiāo)項(xiàng)稅只體現(xiàn)內(nèi)銷(xiāo)！
84784955
2019 09/27 14:59
1.退稅額填在哪？填在附表幾？ 2.進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填在附表二免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額那嗎？
84784955
2019 09/27 15:03
3.外幣戶(hù)是不是像內(nèi)銷(xiāo)那樣做銀行日記賬，如果期末收的錢(qián)因匯率變動(dòng)，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，如果因匯率變動(dòng)收到的錢(qián)比原來(lái)多，是不是借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用要寫(xiě)在借方負(fù)數(shù)嗎？
84784955
2019 09/27 15:04
請(qǐng)老師把我的問(wèn)題分開(kāi)一一對(duì)應(yīng)回答，可以吧？謝謝
俞老師
2019 09/27 16:16
1、附表一有個(gè)免抵銷(xiāo)售額 2進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是附表二 3是的
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