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問題已解決
你好，我想問一下，我們公司進一批設備，設備安裝好是按照收取押金的方式，收入是用這臺設備的分潤，進貨是庫存商品，那我安裝收入押金是否需要結轉成本？那結轉成本是主營業(yè)務成本嗎？
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押金需要退回的吧
2019 09/09 11:51
84784971 
2019 09/09 11:53
是的。
84784971
2019 09/09 11:53
但是設備不收回。
郭老師 
2019 09/09 11:57
這個設備開發(fā)票是對方單位還是你的
你們銷售給對方嗎
84784971
2019 09/09 11:59
我們是進貨方，對方給我們開發(fā)票，我們入庫做庫存商品。然后把設備安裝到商戶那里，收取押金。設備不退，收取分潤為收入。
郭老師
2019 09/09 12:00
這個設備你做了庫存商品需要銷售給對方的，你安裝在別人那里就是別人的還是你單位的，這個要分清楚總不能一直在存貨
84784971
2019 09/09 12:02
我們銷售的方式就是收入押金，用了我們的設備之后會有分潤是主營業(yè)務收入。那我是否收到押金安裝以后做主營業(yè)務成本結轉？安裝之后設備就一直在商戶那里了，不是我們的了。
郭老師
2019 09/09 12:09
你這個安裝費和設備購入價格是做成本的
你的收入就是對方給你的利潤分成
84784971
2019 09/09 12:10
對，是的。那我安裝之后就做主營業(yè)務成本，貸，庫存商品對吧？
郭老師
2019 09/09 12:11
先不要這么做
你的收入還沒有收到來
你這么做收入小于成本了
借發(fā)出商品貸庫存商品
84784971
2019 09/09 12:13
只做這一步就可以了嗎？
郭老師
2019 09/09 12:16
是的
確認收入的時候做結轉成本的
不要收入小于成本，要不稅務局會問的
84784971
2019 09/09 12:18
我現在安裝的時候，先做一個。借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 然后確定收入以后，再做一個：借：主營業(yè)務收入 貸：發(fā)出商品，是吧？
郭老師
2019 09/09 12:20
借銀存貸主營業(yè)務收入應交稅
借主營業(yè)務成本貸發(fā)出商品
84784971
2019 09/09 12:21
好的，知道了。
84784971
2019 09/09 12:21
謝謝老師
郭老師
2019 09/09 12:33
不用客氣的，
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