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生育金到賬，單位需要支付給員工生育金。分錄如何寫？
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你好，借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬
2019 09/03 14:36
84784973 
2019 09/03 14:37
是掛其他應(yīng)付款個(gè)人，還是其他應(yīng)收款個(gè)人？
小洪老師 
2019 09/03 14:37
你好，這個(gè)是其他應(yīng)付款科目。
84784973
2019 09/03 14:39
如果該員工有借款，是另外設(shè)其他應(yīng)收款，還是按以往已設(shè)置的科目做？
小洪老師
2019 09/03 14:40
你好，設(shè)其他應(yīng)收款，貸其他服款款，掛往來
84784973
2019 09/03 14:46
同一個(gè)人，發(fā)生生育金用其他應(yīng)付款，發(fā)生借款再用其他應(yīng)收款？是這樣嗎？
小洪老師
2019 09/03 14:48
你好，借其他應(yīng)收款，貸其他應(yīng)付款，這樣處理
84784973
2019 09/03 14:51
支付生育金：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行 該員工借款：借：其他應(yīng)收款 貸：銀行
小洪老師
2019 09/03 14:51
該員工借款，借其他應(yīng)收款，貸其他應(yīng)付款-xx
84784973
2019 09/03 14:53
那我通過銀行支付的呀？
小洪老師
2019 09/03 14:55
我這個(gè)分錄是合并的分錄，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，員工還款，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，銀行存款對(duì)沖了
84784973
2019 09/03 15:00
這樣做的話，其他應(yīng)收款借方還有余額未平。其他應(yīng)付款也有余額
小洪老師
2019 09/03 15:01
借了10萬，還了10萬，這個(gè)賬是平的，除非沒有全額還
84784973
2019 09/03 15:07
全額還的。
小洪老師
2019 09/03 15:08
那這個(gè)為什么不平呢。你說明白一點(diǎn)
84784973
2019 09/03 15:15
照你所說，如其他應(yīng)付款貸方余額是5萬，該員工借款10萬 借：其他應(yīng)收10萬 貸：銀行10萬 還款：借：銀行10萬 貸：其他應(yīng)付款10萬 合計(jì)起來：其他應(yīng)收有10萬，其他應(yīng)付有15萬的余額了
小洪老師
2019 09/03 15:16
這個(gè)余額是你起初的余額，這個(gè)余額不是從這里沖銷的，
84784973
2019 09/03 15:18
那其實(shí)還是其他應(yīng)付款還是貸方余額5萬，借款和還款用其他應(yīng)收款科目一借一貸對(duì)沖便可
小洪老師
2019 09/03 15:20
你好，是的，你怎么把這個(gè)余額拿來沖這個(gè)往來
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