問(wèn)題已解決

這個(gè)月付了一筆平安的保險(xiǎn)，先付的款發(fā)票還沒(méi)收到，對(duì)方開(kāi)的專票，我想問(wèn)一下這個(gè)月怎么做賬，下個(gè)月收到發(fā)票又該怎么做賬

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/27 14:56
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款
2019 08/27 14:58
84785035
2019 08/27 15:31
老師可以這樣做嗎 借;管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi) 貸:銀行存款 等到收到發(fā)票后再做借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
bamboo老師
2019 08/27 15:31
您這樣寫(xiě)分錄的話 進(jìn)項(xiàng)稅額是不符合抵扣條件么
84785035
2019 08/27 15:34
老師可以解釋一下，不是很明白
bamboo老師
2019 08/27 15:36
您第一筆分錄沒(méi)有確認(rèn)進(jìn)項(xiàng) 第二筆分錄一借一貸 視同沒(méi)有發(fā)生進(jìn)項(xiàng) 所以問(wèn)您是不是不符合抵扣條件 不需要進(jìn)項(xiàng)抵扣
84785035
2019 08/27 15:44
如果當(dāng)月沒(méi)有確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，下個(gè)月這個(gè)分錄怎么做，這個(gè)月發(fā)票沒(méi)收到我沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅額確認(rèn)，收到發(fā)票后該怎么處理
bamboo老師
2019 08/27 15:46
您發(fā)票沒(méi)有收到 我給您寫(xiě)的分錄那樣寫(xiě)就好了 當(dāng)月沒(méi)有確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，下個(gè)月 借：管理費(fèi)用 借方紅字 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字
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