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問(wèn)題已解決
為什么甲企業(yè)7月份增值稅的計(jì)算：當(dāng)月進(jìn)料加工出口貨物耗用的保稅進(jìn)口料件的金額=300×75%=225（萬(wàn)元）？不明白。為什么免抵稅額=6.75-6.75=0元。請(qǐng)老師給與詳細(xì)的解釋。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
首先計(jì)劃分配率75%
也就是進(jìn)口承擔(dān)75%
所以是300×75%
2019 08/19 07:44
陳詩(shī)晗老師 
2019 08/19 07:47
免抵退退稅額=實(shí)際可以退的進(jìn)項(xiàng)部分
所以是300-225的進(jìn)項(xiàng)部分
小于總的繳納部分
所以免抵退稅不能超過(guò)6.75
84785026 
2019 08/19 09:02
老師不明白
84785026
2019 08/19 09:02
不明白第二問(wèn)
陳詩(shī)晗老師
2019 08/19 09:07
免抵稅是指你進(jìn)項(xiàng)部分和內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)部分差額。
比如你內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)該交納稅10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)12萬(wàn)，按退稅率計(jì)算的退稅金額為1萬(wàn)，那么你是只能退12-10-1=1萬(wàn)
如果說(shuō)你按退稅率計(jì)算退稅金額為3萬(wàn)，那么你最多也是只能退12-10=2萬(wàn)，不能超過(guò)進(jìn)項(xiàng)部分退。
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