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老師，公司補交以前年度的社保費，會計分錄怎么做
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如果補繳部分按正常繳納的計算,即由公司負(fù)擔(dān)一部分,個人負(fù)擔(dān)一部分,且該個人屬于公司員工,從工資中扣除
那么這種情況建議不再追溯以前年度損益,按正常計提社保入賬即可,分錄:
計提公司負(fù)擔(dān)部分:
借:成本費用科目
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
從工資中扣個人負(fù)擔(dān)部分
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納
借:應(yīng)付職工薪酬-社保
貸:銀行存款
2019 08/13 09:09
84784971 
2019 08/13 09:12
如果全部由公司承擔(dān)呢
曼曼老師 
2019 08/13 09:17
補交上年社保費時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784971
2019 08/13 09:22
謝謝老師
曼曼老師
2019 08/13 09:24
不客氣，如果對我的回答滿意，請給五星好評。
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