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老師，收到去年的銀行手續(xù)費發(fā)票如何做賬？
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你好，是普票還是專票？
2019 08/05 10:03
84785015 
2019 08/05 10:03
普通發(fā)票
彩麗老師 
2019 08/05 10:11
去年的銀行手續(xù)費你已經(jīng)入賬了吧？
84785015
2019 08/05 11:17
是的
84785015
2019 08/05 11:19
當(dāng)時都已經(jīng)入財務(wù)費用~手續(xù)費，現(xiàn)在開的發(fā)票，備注欄寫的是18年9~11月手續(xù)費，還有一張是18年12月~19年2月銀行手續(xù)費
彩麗老師
2019 08/05 13:31
紅沖之前的會計分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新做賬，跨年的去年的手續(xù)費用以前年度損益調(diào)整科目
84785015
2019 08/05 14:29
老師，麻煩寫一下會計分錄
彩麗老師
2019 08/05 14:34
比如2018年的銀行手續(xù)費10元，2019i年收到開具的增值稅普通發(fā)票
紅沖去年分錄 借：以前年度損益調(diào)整 -10 貸：銀行存款-10
按收到發(fā)票重新做賬 借：以前年度損益調(diào)整 10 貸：銀行存款10
84785015
2019 08/05 14:36
等于說就是過一下賬，會計科目數(shù)值沒有發(fā)生任何變化？
彩麗老師
2019 08/05 14:44
是的，一正一負(fù)最終是沒有變化的
84785015
2019 08/05 14:46
還有一張是18年10月份專用發(fā)票，價稅合計35，稅額1.98元，沒有認(rèn)證，這個月認(rèn)證會計分錄怎么做？
彩麗老師
2019 08/05 17:05
借：以前年度損益調(diào)整 -35 貸：銀行存款-35
借：以前年度損益調(diào)整33.02 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項1.98 貸：銀行存款35
借：借：以前年度損益調(diào)整 1.98 貸：利潤分配-未分配利潤1.98
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