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就是金稅盤200這張專票不需要認證嗎？

是的，你認證還需要進項稅額轉(zhuǎn)出才可以全額抵減，一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。 二、小規(guī)模納稅人 1、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報在第5列中。 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表： 第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

老師，我當(dāng)月收到專票未認證， 借 庫存商品 借 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 貸 應(yīng)付賬款 然后，認證了又未抵扣 借 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 待抵扣時： 借 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 是這樣做嗎？

不是輔導(dǎo)期納稅人就不能做待抵扣進項稅額，你認證申報填報了本期認證本期申報抵扣就直接做進項稅額就可以。借 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 待抵扣時： 借 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額

我是剛成立的一般納稅人 就是說，我取得專票： 借 庫存商品 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額200 貸 應(yīng)付賬款 認證后做： 借 應(yīng)交稅費-進項稅額200 貸 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額200 抵扣： 借 應(yīng)交稅費-銷項稅額150 貸 應(yīng)交稅費-進項稅額50 那么，進項稅額余額50這個就不用處理，就留著這個余額嗎？

不是，借銷項稅額 貸進項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅100 你是有輔導(dǎo)期么，你先去問下你稅局看你是不是有輔導(dǎo)期

輔導(dǎo)期是什么？我是剛成立的一般納稅人公司啊

就是6月認證發(fā)票，8月申報7月增值稅才可以抵扣

我剛成立的一般納稅人，應(yīng)該沒有輔導(dǎo)期的吧？

我取得專票： 借 庫存商品 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額200 貸 應(yīng)付賬款 認證后做： 借 應(yīng)交稅費-進項稅額200 貸 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額200 抵扣： 借 應(yīng)交稅費-銷項稅額150 貸 應(yīng)交稅費-進項稅額150 老師前面說的轉(zhuǎn)出未交增值稅100是什么意思？

各地不一一樣，深圳我知道是沒有輔導(dǎo)期

保險起見你去問下你稅局啊，你這個輔導(dǎo)期和非輔導(dǎo)期申報和做賬是不一樣，之前有學(xué)員就弄錯了，被稅局罰款啊