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小規(guī)模納稅人開30萬的勞務(wù)費(fèi)專票，需要稅務(wù)局代開，同時(shí)需要繳納增值稅，附加稅要不要同時(shí)繳納？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你這個(gè)30萬是季度不含稅金額還是含稅金額？
2019 07/22 21:26
84784975 
2019 07/22 21:41
含稅價(jià)
鄒老師 
2019 07/22 21:41
你好，代開專用發(fā)票需要繳納城建稅
教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加因?yàn)榧径仁杖氲陀?0萬是免征的
84784975
2019 07/22 21:43
三個(gè)點(diǎn)的需要繳納增值稅和城建稅，在開票時(shí)一并交清是吧
鄒老師
2019 07/22 21:44
你好，是的，是這樣的
84784975
2019 07/22 21:46
憑證如何記分錄呢？如果這個(gè)季度再自開普票，就不在免征額范圍內(nèi)了？
鄒老師
2019 07/22 21:51
你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 城建稅，貸；銀行存款
在開具普通發(fā)票，不含稅收入季度超過30萬了，普通發(fā)票不免征增值稅的
84784975
2019 07/22 21:54
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅還有城建稅把？
鄒老師
2019 07/22 21:57
你好，城建稅是另外季度末月做計(jì)提分錄，而不是與收入分錄一起的
借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
84784975
2019 07/22 21:58
懂了，謝謝老師！
84784975
2019 07/22 22:12
房地產(chǎn)企業(yè)，老項(xiàng)目，采用簡易征收方式，當(dāng)年度增值稅計(jì)入稅金及附加里該如何調(diào)整？若跨年度該如何調(diào)整，具體分錄麻煩告知，謝謝！
鄒老師
2019 07/23 08:32
你好，當(dāng)時(shí)計(jì)入稅金及附加的分錄是？
84784975
2019 07/23 08:40
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅，
鄒老師
2019 07/23 08:41
你好，做相反分錄沖銷就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加
84784975
2019 07/23 08:42
本年度的呢？另一個(gè)老師回復(fù)說要沖收入
鄒老師
2019 07/23 08:43
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅，貸；稅金及附加
這個(gè)只是增值稅與稅金及附加的關(guān)系，沒有涉及收入，不需要調(diào)整收入的
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