老師,但是企業(yè)會(huì)計(jì)制度是按利潤(rùn)總額的數(shù)去計(jì)提企業(yè)所得稅,利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=凈利潤(rùn)。我是民間非營(yíng)利組織,民間非營(yíng)利組織沒有像企業(yè)會(huì)計(jì)那樣分兩個(gè)利潤(rùn), ①我們7月需要報(bào)企業(yè)所得稅,不做計(jì)提企業(yè)所得稅這筆分錄,直接按凈資產(chǎn)*0.05去交企業(yè)所得稅。等7月再會(huì)做一筆借:其他費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。不過(guò)到10-12月報(bào)稅要怎么辦,不可能在下一年1月再計(jì)提?②4-6月做分錄借:其他費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。然后其他費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到凈資產(chǎn),按凈資產(chǎn)的數(shù)去計(jì)提企業(yè)所得稅。 我不知道按哪種方式做賬好?我疑惑點(diǎn)在于企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)的其他費(fèi)用會(huì)影響凈資產(chǎn),我以凈資產(chǎn)的數(shù)額去報(bào)稅是否是正確的?
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速問(wèn)速答同學(xué),非盈利組織你要報(bào)稅是根據(jù)你的收入-支出來(lái)計(jì)稅,不是直接用凈資產(chǎn)。
2019 07/10 12:09
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- 老師,請(qǐng)問(wèn)非營(yíng)利組織的賬務(wù),年初時(shí)將補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅與第一季度的企業(yè)所得稅弄反了,本來(lái)應(yīng)該是 借:非限定性凈資產(chǎn) 82.43 貸:銀行存款82.43 借:其他費(fèi)用--企業(yè)所得稅 200.36 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅200.36 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅200.36 貸:銀行存款200.36。然后錯(cuò)誤的做成了 借:非限定性凈資產(chǎn)200.36 貸:銀行存款200.36 借:其他費(fèi)用-企業(yè)所得稅82.43 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅82.43 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅82.43 貸:銀行存款82.43,并且原始憑證也錯(cuò)誤的粘附了?,F(xiàn)在應(yīng)該怎么改正 30
- 老師我們公司采用民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度,我們交了企業(yè)所得稅,借方計(jì)提用哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?還有計(jì)提附加稅?謝謝 113
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- 實(shí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》收到上年度的企業(yè)所得退稅記賬處理可以借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:所得稅費(fèi)用(紅字),然后在借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎? 1428
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