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數(shù)控機床公司會計常用分錄和成本結(jié)轉(zhuǎn)完整的一套流程可以告知一下嗎？
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領(lǐng)用材料
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
發(fā)生其他費用
借：制造費用
貸：應(yīng)付工資等
月末
借：生產(chǎn)成本
貸：制造費用
完工入庫
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本
2019 07/06 12:38
84785025 
2019 07/06 12:43
機床這樣的產(chǎn)品一般都要數(shù)個月才能完工吧？那每個月的成本要怎么處理呢？
陳詩晗老師 
2019 07/06 12:59
沒有完工你放在生產(chǎn)成本就是了，完工轉(zhuǎn)庫存商品
84785025
2019 07/06 13:03
每個月計提工資借：管理費用-管理人員工資
制造費用-車間管理人員工資
生產(chǎn)成本-車間工人工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)工資時借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款-個人代扣社保
其他應(yīng)付款-代扣個人所得稅
銀行存款
交社保時借應(yīng)付職工薪酬-單位交社保
其他應(yīng)付款-個人代扣社保
貸銀行存款
借管理費用-職工福利
貸應(yīng)付職工薪酬-單位交社保
另外請幫我看看每月發(fā)工資交社保是不是這樣做呢？
還有就是當(dāng)月沒有入庫完工的機械產(chǎn)品，那制造費用生產(chǎn)成本要怎么處理呢？
84785025
2019 07/06 13:11
那如果當(dāng)月有賣出的有收入，沒有入庫的結(jié)轉(zhuǎn)支出，季度交的所得稅會太大了，怎么辦
陳詩晗老師
2019 07/06 13:11
分錄處理是沒問題的
陳詩晗老師
2019 07/06 13:12
制造費用也轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，只是不轉(zhuǎn)庫存商品
84785025
2019 07/06 13:18
房地產(chǎn)企業(yè)售房收到部分款開增值稅普票和后面換專票的分錄分別是怎樣的呢
陳詩晗老師
2019 07/06 16:04
預(yù)收款你是做的預(yù)收處理，正式發(fā)票你是作為正常的成本處理，這并不沖突啊
84785025
2019 07/06 16:06
可以把兩步的分錄列一下不
陳詩晗老師
2019 07/06 17:03
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額
借：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費～銷
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