問(wèn)題已解決

老師,建筑企業(yè)對(duì)于預(yù)繳的增值稅以及附加稅在沒(méi)有退還的前提下,當(dāng)月已經(jīng)把預(yù)繳的附加稅計(jì)入稅金及附加的金額需要處理嗎?

84785036| 提問(wèn)時(shí)間:2019 07/04 10:28
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好! 不用處理了。
2019 07/04 10:30
84785036
2019 07/04 10:55
老師,那增值稅申報(bào)表中顯示的本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額 -5825(預(yù)繳的增值稅額),需要在賬上體現(xiàn)嗎?
蔣飛老師
2019 07/04 10:56
需要的,正常做賬就可以了
84785036
2019 07/04 11:04
怎么做賬?借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅5825 貸:營(yíng)業(yè)外收入5825 嗎?但是本期本來(lái)我就多預(yù)繳增值稅沒(méi)有辦理退還,這樣記賬我還得提前多繳納所得稅?
蔣飛老師
2019 07/04 11:53
你好! 就做圖片上的兩個(gè)分錄就可以了
蔣飛老師
2019 07/04 11:54
辦理退稅后,再做分錄 借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外收入
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