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我們公司今年被轉(zhuǎn)為一般納稅人，1月份的發(fā)票沒有認(rèn)證，我全部進應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額科目，之前沒有做過一般納稅人的賬務(wù)處理，次月認(rèn)證之后我的分錄這樣做合適嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 160 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額） 160 當(dāng)月銷項>進項： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 320 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）160 應(yīng)交稅費-未交增值稅 160
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你好。1.沒有認(rèn)證的發(fā)票是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）以后不要做貸抵扣進項稅額。 2 當(dāng)月銷項>進項：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 320 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）160 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 160
3 然后：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019 06/21 10:35
84785021 
2019 06/21 10:45
那我之前進待認(rèn)證進項稅額的金額就不轉(zhuǎn)了，一直掛在那個科目之下嗎？
徐阿富老師 
2019 06/21 10:46
不是要全部認(rèn)證了做平，之后就不要做這里了
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