問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)暫估入庫(kù)的材料被領(lǐng)用了怎么做賬務(wù)處理及后續(xù)賬務(wù)處理

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/19 16:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，暫估入庫(kù)的材料被領(lǐng)用了，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2019 06/19 16:07
84785002
2019 06/19 16:09
老師暫估入賬的原材料發(fā)票還沒(méi)來(lái)就被領(lǐng)用了
鄒老師
2019 06/19 16:11
你好，在領(lǐng)用之前做一筆材料暫估入庫(kù)分錄就是了 借；原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估
84785002
2019 06/19 16:12
那領(lǐng)用的時(shí)候怎么做，領(lǐng)用的時(shí)候發(fā)票還沒(méi)來(lái)
鄒老師
2019 06/19 16:12
你好，領(lǐng)用做這個(gè)分錄，借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
84785002
2019 06/19 16:14
用暫估值領(lǐng)用么？那發(fā)票來(lái)了這個(gè)領(lǐng)用的會(huì)計(jì)分錄還需要沖紅重新做么
鄒老師
2019 06/19 16:14
你好，根據(jù)實(shí)際領(lǐng)用情況做領(lǐng)用分錄 領(lǐng)用的金額沒(méi)有錯(cuò)誤就不需要紅沖的，只需要沖銷(xiāo)材料暫估入庫(kù)分錄就是了
84785002
2019 06/19 16:16
但如果暫估入庫(kù)與發(fā)票上單價(jià)不一致，那么領(lǐng)用時(shí)肯定也不對(duì)了呀
鄒老師
2019 06/19 16:17
你好，領(lǐng)用的金額不對(duì)，就需要根據(jù)發(fā)票情況做補(bǔ)領(lǐng)用分錄，或者沖銷(xiāo)多領(lǐng)用分錄
84785002
2019 06/19 16:33
那老師這個(gè)做的時(shí)候就沒(méi)有附件了吧？
鄒老師
2019 06/19 16:38
你好，你是指哪個(gè)分錄沒(méi)有附件？
84785002
2019 06/19 16:54
領(lǐng)用時(shí)
鄒老師
2019 06/19 17:09
你好，領(lǐng)用的附件就是領(lǐng)料單啊
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