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老師，我說的只是稅金這塊

計(jì)提的稅金怎么結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄 我來答共1條回答 會(huì)計(jì)網(wǎng)學(xué)會(huì)計(jì) 有方法2016-05-10 有關(guān)稅金分錄： 1、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn) 月末會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，對(duì)本月發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)提稅金 （1）提取時(shí) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 （2）結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 （3）上繳稅金時(shí) 借：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅 借：應(yīng)交稅金--城建稅 借：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 貸：現(xiàn)金或銀行存款 2、所得稅 1、季末、年末提取所得稅時(shí) 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 （2）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅 （3）上繳時(shí) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 3、增值稅 （1）購(gòu)貨時(shí) 借：原材料 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 （2）銷售貨物時(shí) 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （3）上交時(shí) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 4、消費(fèi)稅 （1）計(jì)提消費(fèi)稅時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費(fèi)稅 （2）上交時(shí) 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費(fèi)稅 貸：現(xiàn)金或銀行存款 5、代扣代繳個(gè)人所得稅 （1）支付工資時(shí)要代扣個(gè)人所得稅 借：應(yīng)付工資 貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅 貸：現(xiàn)金 （2）上交個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅 貸：現(xiàn)金或銀行存款 6、房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅、車船使用稅不用提取，支付時(shí)，直接計(jì)入“管理費(fèi)用--房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅、車船使用稅”科目。