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老師上個月城市維護建設(shè)稅計提了89,可是這個月繳納只繳納了88.90,我這樣做下來明細賬中的城市維護建設(shè)稅中貸方還有一分錢,這樣子怎么做分錄能平

84784998| 提问时间:2019 06/11 10:08
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,你需要把之前多計提的0.1元的城建稅沖銷 借;應(yīng)交稅費——城建稅 0.1,貸;稅金及附加 0.1
2019 06/11 10:09
84784998
2019 06/11 10:15
老師,現(xiàn)在還有印花稅顯示貸方1元錢,也是同樣的方法嗎
84784998
2019 06/11 10:20
FAILED
84784998
2019 06/11 10:20
老師,這樣做下來怎么變成紅字了
鄒老師
2019 06/11 10:27
你好,印花稅不需要計提,繳納多少就做繳納多少的分錄 你沖銷的稅金及附加需要計入借方1(結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候),這樣期末余額才是0的
84784998
2019 06/11 10:28
那附加稅就是直接按老師給的沖銷分錄做對嗎
鄒老師
2019 06/11 10:38
你好,是的,沖銷多計提是這樣做分錄 借;應(yīng)交稅費——城建稅 0.1,貸;稅金及附加 0.1
84784998
2019 06/11 10:46
FAILED
84784998
2019 06/11 10:46
老師,可是結(jié)轉(zhuǎn)了以后還在
84784998
2019 06/11 10:46
這個一分錢
鄒老師
2019 06/11 10:52
你好,你沖銷之后(第三行)余額是0啊
84784998
2019 06/11 10:52
對對,沒看清楚,謝謝老師
84784998
2019 06/11 10:56
老師,那增值稅呢上個月多計提了,現(xiàn)在貸方也有幾分錢
鄒老師
2019 06/11 11:04
你好,多計提了就沖銷多計提的金額就是了
84784998
2019 06/11 11:09
已經(jīng)做好了,謝謝老師
鄒老師
2019 06/11 11:18
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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