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其實月末結(jié)轉(zhuǎn)就做兩個憑證，所得稅和利潤分配月末是不用做分錄的，只有年末做一次分錄。 1、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等 貸：本年利潤 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本費用 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、營業(yè)費用、其他業(yè)務(wù)支出、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)外支出等