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問(wèn)題已解決
老師，，年報(bào)符合小微企業(yè)的，在填寫減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表時(shí)這一欄的金額（ 一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅）是自動(dòng)生成的嗎?
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你好，是自己填寫的，而不是自動(dòng)生成的
符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*15%
2019 05/27 17:38
84784983 
2019 05/27 17:49
不是按20%再減半征收？
鄒老師 
2019 05/27 17:50
你好，小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（實(shí)際稅率為10%=20%*50% ），實(shí)際是10%，減免就是15%了
84784983
2019 05/27 18:03
沒(méi)太理解意思，生成的應(yīng)納稅所得額：929.22。那就是所得929.22*15%=139.38填寫減免優(yōu)惠明細(xì)表第一項(xiàng)，是嗎？
鄒老師
2019 05/27 18:31
你好，是的，需要把139.38填寫在小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅金額欄次
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