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把18年應(yīng)作為業(yè)務(wù)招待費的費用計入差旅費了，現(xiàn)在匯算清繳的時候怎么調(diào)整
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您好
18年應(yīng)作為業(yè)務(wù)招待費的費用計入差旅費 匯算清繳的時候填納稅調(diào)整項目明細(xì)表 15欄 業(yè)務(wù)招待費支出
2019 05/14 14:11
84785037 
2019 05/14 14:15
賬務(wù)上要做以前年度損益調(diào)整嗎？業(yè)務(wù)招待費的專用發(fā)票是不是不能抵扣，如果這樣的話涉及增值稅進項轉(zhuǎn)出的問題
bamboo老師 
2019 05/14 14:19
賬務(wù)上不需要做以前年度損益調(diào)整 填表的時候調(diào)整就可以了
業(yè)務(wù)招待費的專用發(fā)票是不能抵扣
84785037
2019 05/14 14:21
那不用做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？之前做差旅費的時候已經(jīng)抵扣了
bamboo老師
2019 05/14 14:22
需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
84785037
2019 05/14 14:23
之前的發(fā)票要取出放到調(diào)整的憑證后面嗎
bamboo老師
2019 05/14 14:25
這個不需要 摘要寫調(diào)整某月某號憑證就可以了
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