問題已解決
我們老板開了十家獨立的有限責任咨詢公司,每一家都出資產(chǎn)負債表和利潤表的,那如果要合并這十家公司的報表,該怎么合并呢?



抵消交易,抵消往來余額,抵消現(xiàn)金流,然后相加就好了
2019 05/07 19:18

84785008 

2019 05/07 19:23
抵消交易一般指哪些交

84785008 

2019 05/07 19:33
內(nèi)部往來,比如其他應收有50萬,則對應有50萬其他應付,那么合并報表時是不是這兩個科目同時減少?

俞老師 

2019 05/07 19:39
對的,同時減少?,F(xiàn)金流購買商品銷售商品之類的都要同時減少

84785008 

2019 05/07 19:50
打個比方,其中一個公司開給另一個公司發(fā)票,開發(fā)票方做主營業(yè)務收入,另外一方是做費用,那么這個怎么抵消呢?

俞老師 

2019 05/07 19:55
借主營業(yè)務收入貸費用

84785008 

2019 05/07 19:58
所以,在合并資產(chǎn)負債表下,就當沒有發(fā)生主營業(yè)務收入,和費用,填寫時分減少相應的數(shù)字,對嗎?

84785008 

2019 05/07 20:03
現(xiàn)金流購買商品銷售商品之類的都要同時減少 指的是不是我剛才問你的開發(fā)票的這種情況?

俞老師 

2019 05/07 20:12
不是啊,我講的抵消交易,抵消往來余額,抵消現(xiàn)金流是分別針對利潤表,資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表的

84785008 

2019 05/07 20:21
現(xiàn)金流購買商品銷售商品之類的都要同時減少,所以指的現(xiàn)金流這塊吧。

84785008 

2019 05/07 20:21
公司都是服務類型的,所以一般來說關(guān)于抵消的那些情況就是我剛才所說的那些情況了吧?還會有其他的嗎?

俞老師 

2019 05/07 20:22
對的,三張表都是要抵消,至于細節(jié),沒10天半個月講不清的。

84785008 

2019 05/07 20:48
很復雜嗎?我們只涉及到往來,是不是把涉及到的往來找出數(shù)字來作相反分錄就可以了,還好吧。畢竟不是母子公司。我不知當中還有許多細節(jié)嗎?

俞老師 

2019 05/07 21:00
涉及交易很復雜的,順流逆流,未全部實現(xiàn)銷售,固定資產(chǎn),折舊差額抵消

84785008 

2019 05/07 21:06
那不涉及交易,就內(nèi)部往來,就是我說的那些了吧。

俞老師 

2019 05/07 21:22
對的,那就很簡單了
