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匯算清繳補繳所得稅后，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)-期初數(shù)，就不等于利潤表的凈利潤的科目累計數(shù)，就有個補繳的所得稅的差額，這樣正確嗎
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你調(diào)整以前年度損益調(diào)整的話，你要調(diào)整報表的期初未分配利潤的
2019 04/25 10:43
84784982 
2019 04/25 10:49
但是前面的報表都是生成了的，還能調(diào)整期初數(shù)據(jù)呀老師
辜老師 
2019 04/25 10:59
要手動調(diào)整的，你這種如果金額不大，最好計入當(dāng)期所得稅費用
84784982
2019 04/25 11:00
具體怎么做分錄呀老師
辜老師
2019 04/25 11:13
借，所得稅費用，貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅
84784982
2019 04/25 11:15
意思是不通過以前年度損益調(diào)整科目呀，跟平時計提和交所得稅一下做分錄
84784982
2019 04/25 11:28
老師小企業(yè)會計準(zhǔn)則網(wǎng)上說就是對以前事項的調(diào)整適用未來適用法，不做追溯調(diào)整，直接計入當(dāng)期費用就可以呀
辜老師
2019 04/25 15:46
是的可以直接計入當(dāng)期所得稅費用
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