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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好,請(qǐng)問(wèn)為單位食堂職工繳納的社保和公積金計(jì)入哪個(gè)科目?會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是怎樣做的?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答計(jì)入管理費(fèi)用——應(yīng)付福利費(fèi),屬于福利費(fèi)開(kāi)支。
2019 04/16 18:23
84784950
2019 04/16 18:30
貸方是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬~應(yīng)付福利費(fèi)嗎?
江老師
2019 04/16 18:31
是的,需要通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬——工資”科目過(guò)一下,核算
84784950
2019 04/16 19:25
那如果應(yīng)付職工薪酬科目下設(shè)兩個(gè)二級(jí)科目,工資和福利費(fèi),是要通過(guò)哪個(gè)更合理呢?
84784950
2019 04/16 19:27
如果食堂福利費(fèi)已經(jīng)計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-工資,在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要從工資科目中提出來(lái)計(jì)入職工福利費(fèi)嗎?
江老師
2019 04/16 20:28
1、食堂人員的工資通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬——工資”核算 ,再轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用——福利費(fèi)”科目;
2、食堂人員的社保公司承擔(dān)部分,通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)”核算 ,再轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用——福利費(fèi)”科目;對(duì)于個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用,計(jì)入其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保,發(fā)放工資時(shí)扣回平賬。
3、食堂人員的公積金公司承擔(dān)的部分通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬——公積金”核算 ,再轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用——福利費(fèi)”科目;對(duì)于個(gè)人承擔(dān)的公積金,計(jì)入其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金,發(fā)放工資時(shí)扣回平賬。
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