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罰款進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出，年底用調(diào)整嗎？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/10 19:50
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，匯算清繳需要對(duì)罰款支出做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理的
2019 04/10 19:50
84784973
2019 04/10 19:51
那分錄怎么做
鄒老師
2019 04/10 19:52
你好，是罰款分錄，還是納稅調(diào)增的分錄？
84784973
2019 04/10 19:52
調(diào)增
鄒老師
2019 04/10 19:56
你好，調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
84784973
2019 04/10 19:58
是需要補(bǔ)交
鄒老師
2019 04/10 19:59
你好，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84784973
2019 04/10 20:01
營(yíng)業(yè)外支出金額還用變動(dòng)嗎？
鄒老師
2019 04/10 20:03
你好，賬面金額不需要變動(dòng) 只是需要做納稅調(diào)增處理，然后做補(bǔ)交企業(yè)所得稅分錄就是了
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