問(wèn)題已解決

公司以前是小規(guī)模，現(xiàn)是一般納稅人，減免稅額、已交稅金、銷(xiāo)項(xiàng)稅額有期未余額，該怎么結(jié)轉(zhuǎn)為0呢？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/10 10:54
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019 04/10 11:34
84784973
2019 04/10 14:16
老師：減免、已交交余額在借方，是不是反過(guò)來(lái)做？
84784973
2019 04/10 14:17
兩者反過(guò)來(lái)做，未交余額還有553.69元
江老師
2019 04/10 14:29
減免稅額、已交稅金是借方發(fā)生額，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)，將這個(gè)科目結(jié)平，就是在貸方結(jié)轉(zhuǎn)了。
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