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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
取得專票，但是不滿足抵扣進(jìn)項(xiàng)的條件，那么要先抵扣后，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，是的，先做進(jìn)項(xiàng)稅，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019 04/02 09:01
84784995 
2019 04/02 09:03
那做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是在當(dāng)月抵扣后，就在當(dāng)月轉(zhuǎn)出嗎？
宸宸老師 
2019 04/02 09:04
您好，是的， 可以當(dāng)月就轉(zhuǎn)出，做在一張憑證上就行
84784995
2019 04/02 09:04
轉(zhuǎn)出的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎？
宸宸老師
2019 04/02 09:06
您好，您這個(gè)專票是費(fèi)用類的發(fā)票，還是成本類的發(fā)票
84784995
2019 04/02 09:09
老師，費(fèi)用類的
宸宸老師
2019 04/02 09:11
您好
您這樣做分錄
借：費(fèi)用類科目
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款等
借：費(fèi)用類科目（稅額的金額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
期末，再將這2個(gè)明細(xì)科目轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”即可。
84784995
2019 04/02 09:13
哦好的，謝謝老師。老師，那如果是成本類的呢？我想提前了解一下。
宸宸老師
2019 04/02 09:15
您好，成本類的都是一樣的意思，就是借方用成本科目（原材料等）。
84784995
2019 04/02 09:18
恩好，謝謝老師。這樣的話，2個(gè)名字科目在期末都結(jié)轉(zhuǎn)到"應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅"，這樣的話，"應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅"就平了，是嗎，老師？
宸宸老師
2019 04/02 09:20
您好，是的。
您可以把把貸方的“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”看成是“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）” ，其實(shí)跟“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）”是一模一樣的。都是增加當(dāng)期的應(yīng)交增值稅的。
84784995
2019 04/02 09:32
恩好的，謝謝老師。
宸宸老師
2019 04/02 09:33
不客氣的，祝您工作順利
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