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母公司要賣一輛使用過的車給子公司，當(dāng)時進賬稅已經(jīng)認(rèn)證，但沒有銷項抵扣，現(xiàn)在想按賬面價值賣給子公司，這個增值稅怎么辦，這個轉(zhuǎn)讓還涉及其他什么稅

84784967| 提问时间：2019 03/29 16:24
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xiao羅老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
母公司沒有業(yè)務(wù)嗎？怎么會沒有發(fā)生銷項稅額呢？ 轉(zhuǎn)讓車輛時按收取的價格/（1+16%）*16%計算銷項稅額，無其他稅費。
2019 03/29 17:09
84784967
2019 03/29 17:35
沒有業(yè)務(wù)，所以就一直放著，這個轉(zhuǎn)讓在4月份，稅率下調(diào)了，是百分之十三，那母公司進項是十六，怎么處理呢
84784967
2019 03/29 17:37
老師的意思是母公司收到的價款作為含稅價來處理嗎？
xiao羅老師
2019 03/29 21:19
是的，稅率下調(diào)沒有關(guān)系，按開出的發(fā)票稅額，母公司作為銷項，子公司作為進項。
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