問(wèn)題已解決

去年暫估的成本結(jié)轉(zhuǎn)后，今年收到發(fā)票紅沖，然后發(fā)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)的成本比實(shí)際銷售的多了，怎么調(diào)整？具體分錄是什么？

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/20 12:09
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)您暫估時(shí)候分錄怎么寫的
2019 03/20 12:33
84785045
2019 03/20 12:43
借:庫(kù)存商品 貸:預(yù)付賬款
bamboo老師
2019 03/20 12:44
庫(kù)存商品已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了么
84785045
2019 03/20 13:27
是的
84785045
2019 03/20 13:27
結(jié)轉(zhuǎn)多了，又跨年了
bamboo老師
2019 03/20 13:35
借：庫(kù)存商品 借方紅字 貸：預(yù)付賬款 貸方紅字 借：以前年度損益調(diào)整 貸方藍(lán)字 貸：庫(kù)存商品 貸方紅字 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 如果去年虧損 不用做第二筆分錄
bamboo老師
2019 03/20 13:36
如果去年虧損 不用做第三筆分錄
84785045
2019 03/20 14:26
小企業(yè)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接用利潤(rùn)分配代替嗎？
bamboo老師
2019 03/20 14:30
小企業(yè)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接用利潤(rùn)分配代替
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