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問(wèn)題已解決
如果全年結(jié)賬后應(yīng)交稅費(fèi)的科目余額表數(shù)據(jù)如下。要計(jì)算年末可留抵稅額是這么計(jì)算?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 老師，是不是等于轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方-未交增值稅的貸方的差額?
2019 02/24 20:48
趙英老師 
2019 02/24 21:06
你說(shuō)的這個(gè)差額是表示已經(jīng)申報(bào)繳納的增值稅。
趙英老師
2019 02/24 21:08
你期末可轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)金額60557.05
趙英老師
2019 02/24 21:09
勾選認(rèn)證之后可轉(zhuǎn)入的金額
84784966 
2019 02/24 21:10
老師，待認(rèn)證那個(gè)不用考慮，那個(gè)是下半年才會(huì)認(rèn)證的
84784966
2019 02/24 21:11
我看申報(bào)表的期末留抵稅額就等于，轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額-未交增值稅貸方
84784966
2019 02/24 21:19
我看了申報(bào)表2018年已繳納是9000多，沒(méi)有余額
84784966
2019 02/24 21:21
是否這樣理解，未交增值稅借方和轉(zhuǎn)出未交增值稅都借方表示留抵，總留抵等于兩者借方之和-兩者貸方之和?
84784966
2019 02/24 22:16
老師，我查了之前的帳，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是2017年期末留抵稅額，未交增值稅貸方金額是本年全年銷(xiāo)和進(jìn)項(xiàng)稅額之差。全年銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)21991.74元，但2017年留抵3萬(wàn)多，全年沒(méi)有繳納增值稅。老師，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅的余額年末是否需要結(jié)轉(zhuǎn)一方到另一方，還是就放著
趙英老師
2019 02/24 22:21
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是每月末結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交增值稅額，貸方是未交增值稅，下月申報(bào)期申報(bào)繳稅之后，上月未交增值稅借貸沖平。未交增值稅反映應(yīng)交未交增值稅。轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交增值稅累計(jì)金額。所以中間兩者的差額不是反映留抵稅額。是已交稅額。
趙英老師
2019 02/24 22:22
如果有留抵稅額的話(huà)，報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi)期末金額顯示為負(fù)數(shù)。
84784966
2019 02/24 22:26
2017年進(jìn)大于銷(xiāo)，有留抵，借所以轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，未交增值稅沒(méi)有余額。2018年銷(xiāo)大于進(jìn)，但去年的留抵，使得未交增值稅雖然在貸方，但下個(gè)月也無(wú)法繳納，最終累計(jì)在貸方。
趙英老師
2019 02/24 22:44
17年的留抵到18年全年都沒(méi)抵完嗎？
趙英老師
2019 02/24 22:53
賬務(wù)是連續(xù)性的，如果你的留抵一直沒(méi)抵完的話(huà)，怎么會(huì)產(chǎn)生未交增值稅貸方余額呢。
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