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1--11月每月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅，11月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅100。12月銀行繳納增值稅“未交增值稅”平了。12月進(jìn)項大于銷項。12月帳務(wù)處理，結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項稅額和進(jìn)項稅額，“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的差額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費-未交增值稅”的借方。11月借方“應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”還有100元是不是就掛著??
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您好
應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額也應(yīng)該對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
2019 02/15 13:23
84784966 
2019 02/15 13:27
老師，11月應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，是結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-未交增值稅”里嗎?借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?
bamboo老師 
2019 02/15 13:30
請問您是銷項大于進(jìn)項么
84784966
2019 02/15 13:30
老師，兩個應(yīng)交稅費-未交增值稅在借方的總額就是可留抵金額吧?
84784966
2019 02/15 13:31
11月銷項大于進(jìn)項，12月進(jìn)項大于銷項
bamboo老師
2019 02/15 13:33
那11月要做
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅100
申報繳納
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅100
貸：銀行存款
然后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅下明細(xì)科目
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784966
2019 02/15 13:47
老師，如果是年末結(jié)轉(zhuǎn)一次銷項稅額和進(jìn)項稅額的做法。11月借方掛著的“應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”用什么科目抵消
bamboo老師
2019 02/15 13:48
我剛上面分錄給您寫了啊 您仔細(xì)看看
84784966
2019 02/15 13:59
老師，帳務(wù)1-11月都是月底結(jié)轉(zhuǎn)一次未交應(yīng)交增值稅。我只能12月按科目余額表中進(jìn)項稅額和銷項稅額做一次總結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)完發(fā)現(xiàn)之前銷項大于進(jìn)項，“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”借方有余額，這個掛著這么銷平?
bamboo老師
2019 02/15 14:01
您結(jié)轉(zhuǎn)的時候跟銷項稅額對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 寫到貸方就可以了
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784966
2019 02/15 14:43
12月結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項和進(jìn)項稅額，差額通過轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅。另發(fā)現(xiàn)銷大于進(jìn)，月結(jié)轉(zhuǎn)未交應(yīng)交增值稅時，應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額掛著。這個轉(zhuǎn)出未交增值稅借方+年底應(yīng)交稅費-未交增值稅金額等于期末可留抵稅額，問轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方這么處理
bamboo老師
2019 02/15 14:45
另發(fā)現(xiàn)銷大于進(jìn) 需要繳納稅款 哪里來的期末可留底稅額？ 我上面分錄已經(jīng)寫的很明白了啊
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