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問題已解決
12月查明細(xì)余額，進(jìn)項稅額100，銷項稅額50，納稅申報調(diào)整時還有0.01元的誤差，借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.01。我年結(jié)2018年銷項稅額，1、借銷項稅額50，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)2018年進(jìn)項稅額，2、借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進(jìn)項稅額100，剩下多的這應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎。?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2019 01/21 16:00
84784966 
2019 01/21 16:23
老師，那這個應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅一直掛著嗎?
蔣飛老師 
2019 01/21 16:28
是應(yīng)該交納的增值稅（次月交納）
84784966
2019 01/21 16:31
這個是納稅誤差，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅的。因為有抵扣一直沒有實際繳納增值稅。那應(yīng)該就等抵扣不夠的時間，銀行劃賬時再沖掉對吧
蔣飛老師
2019 01/21 16:33
你好！
對的。
84784966
2019 01/21 16:35
老師，企業(yè)兼營技術(shù)服務(wù)收入，比如每月有幾千，一年10萬左右。一年不定期進(jìn)項2-3次，都是技術(shù)服務(wù)發(fā)票，總額10-15萬。技術(shù)當(dāng)月就可以完成，本身技術(shù)難度不大，另外是小企業(yè)成本實際不好估算。企業(yè)給不了準(zhǔn)確成本。我可以直接把進(jìn)項總額直接除以12月，或者按收入的50_60%估算成本
蔣飛老師
2019 01/21 16:36
你好！
可以的
84784966
2019 01/21 16:40
老師，你覺得進(jìn)項總額/12月來推成本好，還是大約的毛利成本來推算?哪個稅務(wù)局更認(rèn)可?
蔣飛老師
2019 01/21 16:46
會計上可以估算，稅務(wù)上需要發(fā)票才可以的
84784966
2019 01/21 16:53
老師，進(jìn)項都有發(fā)票，就是這個服務(wù)收入，我問相關(guān)人員他們也估算不準(zhǔn)確。因為人員走工資了。我只能找個方法預(yù)估
蔣飛老師
2019 01/21 17:01
收了多少錢，也不清楚嗎？
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