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問題已解決
第四季的利潤總額是10000，彌補(bǔ)以前年度虧損有還有5000，那利潤總額填10000，彌補(bǔ)以前年度虧損填5000，實(shí)際利潤就是5000，實(shí)際繳納所得稅是填500元，是這樣填嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，是這樣填寫的
2019 01/09 09:46
84785021 
2019 01/09 09:56
匯算清繳的時(shí)候調(diào)增后，應(yīng)納所得額是50000，那我是按照50000*25%還是50000*10%計(jì)算應(yīng)納稅所得額
鄒老師 
2019 01/09 10:07
你好，你單位符合小型微利企業(yè)條件嗎？
84785021
2019 01/09 10:11
符合
鄒老師
2019 01/09 10:20
你好，符合就是 按 50000*10%計(jì)算企業(yè)所得稅
84785021
2019 01/09 10:23
這個(gè)補(bǔ)交的所得稅可以直接做到當(dāng)期里嗎，這樣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系才平，不用再去調(diào)整年初數(shù)
鄒老師
2019 01/09 10:32
你好，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
調(diào)整之后，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
84785021
2019 01/09 10:35
以前年度調(diào)整損益科目已經(jīng)對(duì)沖為0了，也不會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表里反應(yīng)，那你這個(gè)公式就不成立呀
鄒老師
2019 01/09 10:44
你好，不在利潤表體現(xiàn)，但是會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤體現(xiàn)的
84785021
2019 01/09 11:06
資產(chǎn)負(fù)債表里的期末未分配利潤里怎么看的出，稅務(wù)局或我下任會(huì)計(jì)查報(bào)表只會(huì)覺得資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系不等
鄒老師
2019 01/09 11:12
你好
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
84785021
2019 01/09 11:16
那稅務(wù)局怎么知道有沒有以前年度損益調(diào)整
84785021
2019 01/09 11:17
老師的意思是我做好補(bǔ)稅分錄后，不用調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)嗎，正常申報(bào)就可以了嗎
鄒老師
2019 01/09 11:27
你好，是的，調(diào)整期末數(shù)據(jù)就可以了
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