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＃提問＃老師這道題的應(yīng)納稅所得額為什么是當(dāng)年利潤總額＋計提壞賬準(zhǔn)備？ 20X1年12月31日，可抵扣暫時性差異40000元，遞延所得稅資產(chǎn)40000*25%=10000元，應(yīng)納稅所得額=800000+40000=840000元，當(dāng)期所得稅費用=840000*25%=210000元。 分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 10000 所得稅費用-當(dāng)期所得稅費用 210000元 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 210000 所得稅費用-遞延所得稅 10000
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未經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)的資產(chǎn)準(zhǔn)備不可以稅前抵扣
2018 12/23 15:03
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